水泥行業(yè)推進(jìn)兼并重組的實(shí)施意見

中國(guó)建筑材料聯(lián)合會(huì)

中國(guó)水泥協(xié)會(huì)

水泥工業(yè)是我國(guó)重要的基礎(chǔ)原材料工業(yè)，也是資源、能源依賴型產(chǎn)業(yè)和國(guó)家推進(jìn)兼并重組的重點(diǎn)行業(yè)，根據(jù)國(guó)務(wù)院和工信部等有關(guān)部委先后下發(fā)的《國(guó)務(wù)院關(guān)于促進(jìn)企業(yè)兼并重組的意見》、《國(guó)務(wù)院關(guān)于化解產(chǎn)能嚴(yán)重過剩矛盾的指導(dǎo)意見》和《關(guān)于加快推進(jìn)重點(diǎn)行業(yè)企業(yè)兼并重組的指導(dǎo)意見》等文件精神，必須加快推進(jìn)水泥行業(yè)的兼并重組，這不僅是提高產(chǎn)業(yè)集中度、推進(jìn)技術(shù)進(jìn)步和自主創(chuàng)新，淘汰落后產(chǎn)能，化解產(chǎn)能嚴(yán)重過剩的需要，更是提高資源能源利用率和減少污染、提升環(huán)境水平的需要，是從整體上提高我國(guó)水泥工業(yè)總體素質(zhì)的必然選擇。

一、加快推進(jìn)水泥行業(yè)兼并重組是行業(yè)轉(zhuǎn)型升級(jí)的必然選擇

經(jīng)濟(jì)和產(chǎn)業(yè)發(fā)展存在著由供不應(yīng)求進(jìn)而低水平的無序發(fā)展走向高水平的有序發(fā)展的普遍規(guī)律。產(chǎn)業(yè)發(fā)展初期，因市場(chǎng)需求旺盛必然引來眾多企業(yè)參與。而供需平衡特別是出現(xiàn)產(chǎn)能過剩之后，產(chǎn)業(yè)進(jìn)入成熟期，必然進(jìn)入較高水平的有序發(fā)展。通過充分競(jìng)爭(zhēng)，優(yōu)勝劣汰，產(chǎn)業(yè)在發(fā)展中必然要提高技術(shù)裝備水平和經(jīng)營(yíng)管理水平，在結(jié)構(gòu)優(yōu)化、轉(zhuǎn)型升級(jí)中必然要減少企業(yè)數(shù)量，實(shí)現(xiàn)規(guī)模經(jīng)營(yíng)和資源能源利用效能提高，進(jìn)而整體提高行業(yè)素質(zhì)和提升經(jīng)濟(jì)效益。我國(guó)水泥行業(yè)目前企業(yè)數(shù)量多、規(guī)模小，產(chǎn)能嚴(yán)重過剩，相當(dāng)一部分企業(yè)節(jié)能減排不達(dá)標(biāo)，相當(dāng)一部分企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益低于銀行利率。目前我國(guó)規(guī)模以上水泥生產(chǎn)企業(yè)3491家，平均產(chǎn)能規(guī)模約90萬噸。而美國(guó)有39家水泥公司，平均規(guī)模為210萬噸，其中前3家公司的生產(chǎn)能力占到其全國(guó)總量的33%。

截止2012年底我國(guó)水泥總產(chǎn)能30.7億噸，水泥產(chǎn)量22.1億噸，產(chǎn)能過剩高達(dá)約9億噸，企業(yè)虧損面24%。水泥行業(yè)主營(yíng)業(yè)務(wù)收入占整個(gè)建材總量的23.87%，但其能源消耗和污染物排放則分別約占建材工業(yè)的74%、76%，是建材工業(yè)節(jié)能減排的重點(diǎn)產(chǎn)業(yè)。從能源消耗水平看，較先進(jìn)的大型水泥企業(yè)的噸熟料煤耗比一般小企業(yè)低10-15公斤標(biāo)煤。從生產(chǎn)排放指標(biāo)看，眾多的小水泥企業(yè)污染物單位排放要高出較先進(jìn)的大企業(yè)一倍以上。眾多中小型水泥企業(yè)由于裝備水平相對(duì)低，缺乏技術(shù)人員和管理人才，導(dǎo)致企業(yè)技術(shù)含量低、管理水平差、資源配置能力弱，效益低。截止2012年末，全國(guó)還有非新型干法水泥產(chǎn)能1.2億噸，尚在運(yùn)營(yíng)的還有1536條生產(chǎn)線。新型干法水泥生產(chǎn)線中，日產(chǎn)規(guī)模2500噸及以下生產(chǎn)線還有837條，其中日產(chǎn)1000噸級(jí)的生產(chǎn)線還有243條。其中一些企業(yè)（或生產(chǎn)線）的勞動(dòng)生產(chǎn)率只是大企業(yè)的四分之一或五分之一。

水泥行業(yè)嚴(yán)重的參差不齊的狀況若不加以盡快改變，實(shí)際上就等于允許資源能源利用率不高的狀況繼續(xù)存在，允許污染環(huán)境、嚴(yán)重危害生態(tài)文明的行為繼續(xù)發(fā)生，允許質(zhì)量、效益和勞動(dòng)生產(chǎn)率低下等長(zhǎng)期存在，這不僅會(huì)制約整個(gè)水泥行業(yè)發(fā)展的步伐，也影響中國(guó)水泥工業(yè)超越引領(lǐng)世界水泥工業(yè)發(fā)展目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。為此，必須加快推進(jìn)水泥行業(yè)兼并重組進(jìn)程，這將是改變水泥行業(yè)的調(diào)整結(jié)構(gòu)和轉(zhuǎn)型升級(jí)的一大舉措。

二、加快水泥行業(yè)兼并重組存在的主要問題

（一）跨地域和跨所有制兼并重組存在的體制影響

一是跨地域兼并重組面臨著屬地的財(cái)稅體制影響。兼并重組客觀上往往是跨地域的，但由于我國(guó)財(cái)稅體制是屬地化和分稅制，企業(yè)隸屬關(guān)系對(duì)于地方財(cái)稅來源關(guān)系極大。兼并重組，往往會(huì)打破這種既有的利益格局，有的被兼并企業(yè)由于隸屬關(guān)系變化之后，不能再在原所在地繳稅，將減少當(dāng)?shù)氐呢?cái)稅收入，導(dǎo)致有的地方政府不積極。有的或出于政績(jī)需要，一些地方政府采取稅收減免、土地優(yōu)惠、財(cái)政補(bǔ)貼、降低資源能源價(jià)格，甚至不惜放寬環(huán)境、行業(yè)準(zhǔn)入、社保標(biāo)準(zhǔn)等不合理的優(yōu)惠政策，鼓勵(lì)外地企業(yè)到本地投資興建工廠。而手持優(yōu)惠政策的企業(yè)則擔(dān)心兼并重組后優(yōu)惠政策會(huì)取消而對(duì)兼并重組持消極的態(tài)度。

二是不同所有制企業(yè)之間兼并重組面臨著不同的體制障礙。水泥企業(yè)特別是眾多的小水泥企業(yè)多數(shù)是民營(yíng)私營(yíng)企業(yè)。而兼并重組是要打破所有制界限的，國(guó)有企業(yè)可以兼并重組民營(yíng)私營(yíng)企業(yè)，民營(yíng)私營(yíng)企業(yè)也可以兼并重組國(guó)有企業(yè)。但往往在土地、稅收、環(huán)保等方面民營(yíng)企業(yè)容易并已經(jīng)得到了某些優(yōu)惠政策，而在融資、貸款等方面國(guó)有企業(yè)更有優(yōu)勢(shì)。雙方都強(qiáng)調(diào)各自優(yōu)勢(shì)，都怕保不住優(yōu)勢(shì)，致使一些兼并重組的談判常常處于談而不動(dòng)、等而觀之的狀態(tài)。

三是有的大企業(yè)之間為了爭(zhēng)奪區(qū)域市場(chǎng)，被兼并企業(yè)抬高收購(gòu)價(jià)格，影響了兼并重組的進(jìn)程。兼并重組必然會(huì)涉及到大企業(yè)之間的市場(chǎng)布局，也必然會(huì)引起對(duì)兼并對(duì)象的爭(zhēng)奪。由于都想在某一區(qū)域擁有獨(dú)一無二的影響力、控制力，都想兼并有利于控制市場(chǎng)的企業(yè)，因而被兼并方經(jīng)常漫天要價(jià)，致使兼并方或被兼并方都相互抬價(jià)，最終以遠(yuǎn)高于市場(chǎng)的價(jià)格成交，導(dǎo)致收購(gòu)成本高昂而影響了兼并重組的進(jìn)程。

（二）政策與機(jī)制滯后

在以央企為代表的大企業(yè)集團(tuán)積極推動(dòng)下，水泥行業(yè)的兼并重組取得了一定的進(jìn)展，也有了不少成功的案例，對(duì)提高產(chǎn)業(yè)集中度、淘汰落后、提高資源能源利用效率和維護(hù)市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)秩序起到了重要促進(jìn)作用。但在整個(gè)行業(yè)兼并重組的過程中明顯暴露出政策與機(jī)制滯后的問題，影響了進(jìn)展。兼并重組，必然涉及到一系列的政策，例如涉及礦山資源、土地、金融、稅費(fèi)、權(quán)證方面的變更，下崗人員的再就業(yè)與經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償，減免稅負(fù)，以及對(duì)被并購(gòu)的企業(yè)技術(shù)改造給予信貸優(yōu)惠等方面的政策。目前這些政策或者還不明確，或者沒有，或者界線不清、不到位，在一定程度上影響了企業(yè)兼并重組的積極性。同時(shí)，兼并重組尚缺乏一套規(guī)范、成熟的運(yùn)行與管理機(jī)制，如兼并重組申報(bào)審批程序與流程尚未建立，更為突出的是沒有并購(gòu)價(jià)格評(píng)定機(jī)構(gòu)，定價(jià)缺乏依據(jù)與標(biāo)準(zhǔn)，公正中介機(jī)構(gòu)缺位等。特別是少數(shù)企業(yè)和個(gè)別人，利用收購(gòu)兼并之機(jī)乘機(jī)違規(guī)建設(shè)新線或粉磨站，高價(jià)出售，從中牟取暴利，嚴(yán)重扭曲了兼并重組的本意，影響了兼并重組的聲譽(yù)。

（三）中介組織缺位

兼并重組既是企業(yè)間的市場(chǎng)行為，又是在公開、公平、公正基礎(chǔ)上，按照市場(chǎng)法則，本著合理互利雙贏的原則進(jìn)行的有序的市場(chǎng)化資源配置方式。但是單靠企業(yè)間的自覺性和一對(duì)一的自愿組合，既缺乏公平、公正性，也因缺乏第三方的牽引與裁決而導(dǎo)致成功率低。因此，還需要在政府和行業(yè)協(xié)會(huì)組織、引導(dǎo)、推動(dòng)的同時(shí)，必要地設(shè)立屬于第三方的兼并重組中介機(jī)構(gòu)，起到仲裁和經(jīng)紀(jì)人的作用，進(jìn)行必要的牽線搭橋，協(xié)調(diào)推動(dòng)，居中斡旋。

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三、加快推進(jìn)兼并重組的目標(biāo)任務(wù)

（一）指導(dǎo)方針與著眼點(diǎn)

深入貫徹落實(shí)黨的十八大和十八屆三中全會(huì)精神，以改革的精神破解兼并重組難題，以解放思想、敢于擔(dān)當(dāng)?shù)挠職夤タ思娌⒅亟M中的瓶頸問題。緊緊圍繞國(guó)務(wù)院以及工信部等有關(guān)推進(jìn)企業(yè)兼并重組的指導(dǎo)方針，創(chuàng)新思維、創(chuàng)新模式、創(chuàng)新政策著力突破。著眼于水泥行業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整、轉(zhuǎn)型升級(jí)，提高水泥行業(yè)整體素質(zhì)；著眼于化解水泥行業(yè)產(chǎn)能嚴(yán)重過剩矛盾、維護(hù)行業(yè)正常競(jìng)爭(zhēng)秩序、確保行業(yè)正當(dāng)利益；著眼于促進(jìn)行業(yè)技術(shù)全面進(jìn)步、推進(jìn)行業(yè)節(jié)能減排、生態(tài)文明建設(shè)，提高資源利用效率、實(shí)現(xiàn)清潔生產(chǎn)；著眼于充分發(fā)揮市場(chǎng)配置資源的決定性作用，加大市場(chǎng)化運(yùn)作力度；著眼于充分發(fā)揮大企業(yè)集團(tuán)的帶頭示范作用，加快推進(jìn)水泥行業(yè)企業(yè)兼并重組步伐。

（二）主要目標(biāo)

通過推進(jìn)兼并重組，促進(jìn)一批大企業(yè)集團(tuán)有效兼并重組一大批中小企業(yè)，在自身規(guī)模壯大的同時(shí)，使產(chǎn)業(yè)集中度有明顯的大幅度提高，淘汰落后產(chǎn)能步伐加快提速，現(xiàn)有存量資產(chǎn)的利用效率顯著提高，節(jié)能減排水平得到快速提升，勞動(dòng)生產(chǎn)率和經(jīng)濟(jì)效益大幅度提高。

1.產(chǎn)業(yè)集中度目標(biāo)

根據(jù)我國(guó)水泥行業(yè)現(xiàn)有產(chǎn)能結(jié)構(gòu)的情況，到“十二五”末，我國(guó)水泥行業(yè)市場(chǎng)集中度指標(biāo)應(yīng)有快速提高：國(guó)內(nèi)前十大水泥生產(chǎn)企業(yè)（集團(tuán)）的水泥產(chǎn)品的市場(chǎng)集中度達(dá)到45%以上；全國(guó)有20個(gè)省市自治區(qū)內(nèi)的前4家大水泥企業(yè)的區(qū)域市場(chǎng)集中度達(dá)到60%以上；全國(guó)培育出5-10家產(chǎn)能過億噸，礦山、骨料、商品混凝土、水泥基材料制品等產(chǎn)業(yè)鏈完整，核心競(jìng)爭(zhēng)力和國(guó)際影響力強(qiáng)的企業(yè)集團(tuán)；到2020年全國(guó)的前十家企業(yè)（集團(tuán)）的市場(chǎng)集中度達(dá)到80%左右。

2.企業(yè)數(shù)量和淘汰落后產(chǎn)能的目標(biāo)

通過兼并重組和淘汰落后產(chǎn)能，到2020年，新型干法水泥熟料生產(chǎn)企業(yè)（含企業(yè)集團(tuán)中的獨(dú)立法人企業(yè)）數(shù)量控制在1000家以內(nèi)，年產(chǎn)規(guī)模60萬噸及以上大型水泥粉磨站控制在1200家以內(nèi)。至“十二五”末全面完成目前定義的淘汰落后水泥產(chǎn)能的任務(wù)。

3.技術(shù)創(chuàng)新和節(jié)能減排目標(biāo)

“十二五”末，80%以上生產(chǎn)線達(dá)到GB16780-2012《水泥產(chǎn)品能耗限額標(biāo)準(zhǔn)》的指標(biāo)；全國(guó)至少有10%以上生產(chǎn)線配備有水泥窯協(xié)同處置垃圾、廢棄物和替代燃料的功能，并具有良好的企業(yè)和社會(huì)經(jīng)濟(jì)效益；平均每年技術(shù)專利保持在100項(xiàng)以上；可實(shí)施余熱發(fā)電改造的水泥窯90%以上實(shí)現(xiàn)余熱發(fā)電；全國(guó)1/3水泥窯完成氮氧化物減排改造。第二代新型干法水泥技術(shù)裝備創(chuàng)新主體研發(fā)任務(wù)取得預(yù)期進(jìn)展，示范線開始建設(shè)。

4.產(chǎn)業(yè)鏈延伸和社會(huì)責(zé)任目標(biāo)

鼓勵(lì)水泥企業(yè)兼并重組上下游關(guān)聯(lián)企業(yè)延長(zhǎng)水泥用骨料產(chǎn)業(yè)和水泥制品、商品砼等產(chǎn)業(yè)鏈；鼓勵(lì)具有科技研發(fā)優(yōu)勢(shì)的企業(yè)集團(tuán)，以產(chǎn)業(yè)聯(lián)盟等多種方式組合相當(dāng)資源，聯(lián)手城鄉(xiāng)規(guī)劃、工程設(shè)計(jì)、產(chǎn)業(yè)群示范區(qū)等進(jìn)行相關(guān)產(chǎn)品的深加工和工程承包等業(yè)務(wù)拓展。“十二五”末，前10家水泥企業(yè)中混凝土及水泥制品等非水泥產(chǎn)品年銷售收入比重達(dá)到20%以上。前60家大企業(yè)（含上市公司）中80%以上的企業(yè)制定并發(fā)布《年度企業(yè)社會(huì)責(zé)任報(bào)告》。

四、實(shí)施兼并重組的主要措施

積極推動(dòng)破解兼并重組中的障礙和困難，在發(fā)揮市場(chǎng)配置資源的決定性作用中突破體制、機(jī)制和政策的障礙，注重發(fā)揮大企業(yè)集團(tuán)的主導(dǎo)主體作用，積極發(fā)揮政策引導(dǎo)作用和行業(yè)協(xié)會(huì)的牽引協(xié)調(diào)作用，加快水泥企業(yè)兼并重組步伐。

（一）突破體制障礙，用市場(chǎng)機(jī)制牽引兼并重組

一是突破所有制界限，積極探索和創(chuàng)新突破不同所有制企業(yè)之間的兼并重組。推進(jìn)政府建立公平公正的兼并重組的市場(chǎng)機(jī)制，以合作共贏為前提，以經(jīng)濟(jì)紐帶為聯(lián)結(jié)，試行資產(chǎn)既可以統(tǒng)一歸并到兼并方，也可以讓被兼并方持有一定的股份，以多元的混合所有制企業(yè)形式推進(jìn)兼并重組。建立公平透明的資產(chǎn)與效能評(píng)估體系，在對(duì)被兼并企業(yè)的資產(chǎn)和贏利能力進(jìn)行客觀評(píng)價(jià)的基礎(chǔ)上，進(jìn)行市場(chǎng)公平定價(jià)，提倡競(jìng)購(gòu)或拍賣產(chǎn)權(quán)。通過適時(shí)地頒布節(jié)能減排標(biāo)準(zhǔn)和公布不達(dá)標(biāo)企業(yè)的名錄，促使中小企業(yè)向大企業(yè)靠攏，促進(jìn)企業(yè)兼并重組。

二是打破區(qū)域界限，鼓勵(lì)企業(yè)之間跨地區(qū)兼并重組。積極配合和推動(dòng)政府消除跨地區(qū)兼并重組的政策障礙，爭(zhēng)取取消地區(qū)性封鎖的種種限制性的政策規(guī)定，確保所有的企業(yè)同樣受到經(jīng)濟(jì)法律保護(hù)、同等承擔(dān)社會(huì)責(zé)任、同等使用和享用生產(chǎn)要素和政策，用公平的法則鼓勵(lì)企業(yè)競(jìng)爭(zhēng)。尤其要推動(dòng)清理廢除地方政府制定的在土地、資源、稅收、電價(jià)等方面有損公平競(jìng)爭(zhēng)的地方性政策規(guī)定，做到公開、公平、公正。

三是積極探索大企業(yè)集團(tuán)之間的合作模式。創(chuàng)新大企業(yè)集團(tuán)之間的兼并重組模式，提倡相互參股，倡導(dǎo)區(qū)域間的產(chǎn)能置換，共同收購(gòu)企業(yè)設(shè)立混合所有制企業(yè)等，共同建立和維護(hù)合理的區(qū)域市場(chǎng)，建立適度競(jìng)爭(zhēng)的市場(chǎng)秩序，增加大企業(yè)的生產(chǎn)集中度。

（二）創(chuàng)新機(jī)制，為兼并重組提供保障

行業(yè)協(xié)會(huì)要積極配合政府，推動(dòng)有利于兼并重組的相關(guān)機(jī)制的建立，包括建立兼并重組的服務(wù)咨詢機(jī)構(gòu)，暢通信息交流渠道，提供評(píng)定企業(yè)品牌、資產(chǎn)與產(chǎn)品等價(jià)值、價(jià)格的評(píng)估指南，開展兼并重組的相關(guān)咨詢服務(wù)、解決爭(zhēng)議與協(xié)調(diào)等工作。加強(qiáng)對(duì)企業(yè)兼并重組行為的跟蹤與監(jiān)督，對(duì)不規(guī)范、不守規(guī)矩、鉆政策空子謀取暴利的，弄虛作假的行為予以揭露與曝光，引導(dǎo)兼并重組有序進(jìn)行。

（三）創(chuàng)新政策，為兼并重組創(chuàng)造有利的環(huán)境

積極推動(dòng)政策創(chuàng)新，針對(duì)企業(yè)兼并重組工作中的問題和矛盾，拓展政策研究，開展專題研究，提出并爭(zhēng)取出臺(tái)相關(guān)的政策：一方面研究制定全國(guó)和區(qū)域水泥行業(yè)企業(yè)兼并重組規(guī)劃，爭(zhēng)取得到政府支持和頒布，使宏觀引導(dǎo)和市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)相結(jié)合，發(fā)揮規(guī)劃引導(dǎo)推動(dòng)作用。另一方面研究簡(jiǎn)化流程、減少企業(yè)兼并重組審批的各種程序和手續(xù)的規(guī)定，提出并爭(zhēng)取政府在礦山資源、土地、金融、稅費(fèi)、權(quán)證手續(xù)變更、下崗人員的經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償、再就業(yè)以及金融和稅收等方面出臺(tái)促進(jìn)兼并重組的優(yōu)惠政策，積極爭(zhēng)取加大對(duì)整合過剩產(chǎn)能的企業(yè)定向并購(gòu)貸款額度，并給予一定的資金補(bǔ)貼，對(duì)被并購(gòu)重組后的企業(yè)適當(dāng)給予減免稅負(fù)、給予信貸支持方面的政策等，以創(chuàng)新政策、拓展政策研究與出臺(tái)相關(guān)政策帶動(dòng)水泥企業(yè)兼并重組。

（四）發(fā)揮行業(yè)協(xié)會(huì)作用，加快推進(jìn)兼并重組

一是通過行業(yè)協(xié)會(huì)自身的努力，進(jìn)一步與政府有關(guān)部門之間建立協(xié)商機(jī)制。統(tǒng)籌研究解決推進(jìn)企業(yè)兼并重組工作中的重大政策問題，努力制定有關(guān)政策和配套措施，協(xié)調(diào)各省、直轄市、自治區(qū)等有關(guān)地區(qū)和水泥企業(yè)做好組織實(shí)施。

二是建立行業(yè)協(xié)調(diào)引導(dǎo)兼并重組機(jī)構(gòu)。中國(guó)建筑材料聯(lián)合會(huì)、中國(guó)水泥協(xié)會(huì)將會(huì)同部分地方協(xié)會(huì)以及相關(guān)大企業(yè)集團(tuán)，成立由兩個(gè)協(xié)會(huì)的會(huì)領(lǐng)導(dǎo)和相關(guān)大企業(yè)的主要領(lǐng)導(dǎo)組成的領(lǐng)導(dǎo)小組，并在中國(guó)水泥協(xié)會(huì)，設(shè)立相應(yīng)的工作小組，負(fù)責(zé)水泥行業(yè)企業(yè)兼并重組具體協(xié)調(diào)、聯(lián)系、推進(jìn)等方面的工作。中國(guó)建筑材料聯(lián)合會(huì)、中國(guó)水泥協(xié)會(huì)以及各省（區(qū)、市）建材（水泥）行業(yè)協(xié)會(huì)，要加強(qiáng)行業(yè)統(tǒng)計(jì)、市場(chǎng)行情、產(chǎn)業(yè)預(yù)警等信息提供，為企業(yè)兼并重組提供咨詢服務(wù)；強(qiáng)化行業(yè)自律，遏制并曝光違規(guī)新建產(chǎn)能的行為；組織建立或引入第三方評(píng)估機(jī)構(gòu)，推動(dòng)建立有利于企業(yè)兼并重組的公平、公正的機(jī)制；不斷總結(jié)和推廣企業(yè)兼并重組的先進(jìn)經(jīng)驗(yàn)和成果，加強(qiáng)輿論宣傳與引導(dǎo)。